DPO meet het gemiddelde aantal dagen dat een bedrijf nodig heeft om zijn facturen van handelscrediteuren en leveranciers te betalen. Het geeft aan hoe lang een bedrijf erover doet om zijn schulden terug te betalen. Doorgaans verkort een langere DPO je cash conversion cycle, omdat het betekent dat je cash langer kunt vasthouden na de verkoop van voorraden, maar dit kan de relaties met leveranciers onder druk zetten. Aan de andere kant suggereert een kortere DPO dat het bedrijf zijn leveranciers snel betaalt, wat goede relaties kan bevorderen maar de beschikbaarheid van contant geld voor andere behoeften kan beperken.
