En tant que chef d’entreprise, la gestion de votre trésorerie et de votre fonds de roulement est un aspect crucial pour assurer le succès et la pérennité de votre société. Le financement de la chaîne d’approvisionnement et l’affacturage sont deux solutions de financement utilisées pour aider les entreprises à gérer leur trésorerie et à optimiser leur liquidité. Bien que ces termes soient similaires, il existe des différences importantes entre les deux. Examinons de plus près le financement de la chaîne d’approvisionnement et l’affacturage, ainsi que leurs utilisateurs et leurs principales distinctions.
Qu’est-ce que l’affacturage ?
L’affacturage, également appelé « financement de factures », est une solution financière qui permet aux entreprises d’accéder à des fonds en vendant leurs créances clients (factures) à un tiers, appelé le « factor ». Le factor verse immédiatement à l’entreprise entre 80 et 90 % du montant de la facture. Une fois que le client a payé le factor, le solde restant est reversé à l’entreprise, après déduction des frais convenus à l’avance.
L’affacturage constitue une solution précieuse pour les petites et moyennes entreprises (PME) souhaitant accéder à du fonds de roulement, gérer leurs créances clients et réduire le risque d’impayés. En vendant leurs factures, ces entreprises peuvent obtenir rapidement des liquidités pour répondre à leurs besoins de trésorerie à court terme.
Voici un exemple de fonctionnement de l’affacturage :
L’entreprise A dispose de plusieurs factures devant être réglées par ses clients dans les semaines à venir. Ayant besoin de fonds immédiats pour couvrir ses propres dépenses, elle décide de vendre ces factures à un factor en échange d’un paiement immédiat, généralement autour de 80 % du montant total des factures. Le factor se charge ensuite de recouvrer les paiements auprès des clients de l’entreprise A. Une fois les factures intégralement payées, l’entreprise A reçoit le solde restant, déduction faite des frais convenus avec le factor. Cela permet à l’entreprise d’accéder rapidement à des liquidités sans avoir à attendre que ses clients règlent leurs factures.
Qu’est-ce que le financement de la chaîne d’approvisionnement ?
Le financement de la chaîne d’approvisionnement (SCF), également appelé « affacturage inversé », est une solution financière pilotée par l’acheteur qui permet aux entreprises d’accéder à des fonds pour soutenir leur trésorerie et leurs besoins en fonds de roulement. L’idée principale du financement de la chaîne d’approvisionnement est d’aider les fournisseurs à être payés plus rapidement tout en permettant aux acheteurs de mieux gérer leur trésorerie. Le SCF offre des avantages aux entreprises de divers secteurs tels que l’automobile, l’électronique, l’industrie manufacturière, la pharmacie et le commerce de détail, entre autres.
Dans le cadre du SCF, l’acheteur — généralement une grande entreprise — collabore avec un établissement financier pour offrir un paiement anticipé à ses fournisseurs. L’établissement financier se fait ensuite rembourser par l’acheteur à la date d’échéance de la facture. Cet outil financier bénéficie à la fois aux acheteurs et aux fournisseurs : les acheteurs peuvent prolonger leurs délais de paiement, tandis que les fournisseurs reçoivent leurs paiements plus tôt. De plus, le financement de la chaîne d’approvisionnement peut être mis en œuvre sans l’intervention d’une banque, ce qui offre une flexibilité aux entreprises de différentes tailles et notations de crédit.
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Voici un exemple de fonctionnement :
Supposons que l’entreprise A (l’acheteur) ait un accord avec son fournisseur, l’entreprise B, pour payer des biens ou services sous 60 jours. Cependant, l’entreprise B a besoin de fonds plus rapidement pour couvrir ses propres dépenses. Dans ce cas, l’entreprise A peut initier un processus de financement de la chaîne d’approvisionnement afin d’aider l’entreprise B à être payée plus tôt. L’entreprise A contacte alors un établissement financier et conclut un accord de financement de la chaîne d’approvisionnement. Dans le cadre de cet accord, l’entreprise B peut vendre ses factures au factor et recevoir un paiement anticipé avec une remise. Le factor prend ensuite en charge le recouvrement du paiement auprès de l’entreprise A. Ainsi, l’entreprise B peut accéder aux fonds nécessaires pour couvrir ses dépenses sans attendre que l’entreprise A règle la facture. L’entreprise A bénéficie également de cet arrangement, car elle peut prolonger ses délais de paiement et améliorer sa position en matière de fonds de roulement. Le financement de la chaîne d’approvisionnement offre donc une solution gagnant-gagnant pour les acheteurs et les fournisseurs.
Financement de la chaîne d’approvisionnement vs affacturage
L’affacturage et le financement de la chaîne d’approvisionnement peuvent sembler similaires, mais certains aspects distincts les différencient. Les deux solutions permettent aux entreprises d’obtenir un paiement anticipé, ce qui aide à maintenir un flux de trésorerie positif et à assurer le bon déroulement des opérations. Elles offrent toutes deux un financement non dilutif, avec des frais généralement inférieurs à ceux des prêts bancaires traditionnels et sans taux d’intérêt élevés. Toutefois, il existe des différences notables entre les deux.
L’affacturage est un arrangement impliquant deux parties : l’entreprise et le factor. En revanche, le financement de la chaîne d’approvisionnement est une solution financière qui implique trois parties : l’acheteur, le fournisseur et l’institution financière. Contrairement à l’affacturage, où c’est le fournisseur qui initie le processus, dans le financement de la chaîne d’approvisionnement, c’est l’acheteur qui prend l’initiative. Ce dernier met en place un dispositif permettant à ses fournisseurs de recevoir un paiement anticipé pour leurs factures. Cette méthode est plus avantageuse pour le fournisseur, car le prêteur évalue le risque en fonction de la solvabilité de la grande entreprise (l’acheteur) plutôt que celle du petit fournisseur. Les frais appliqués par le prêteur sont donc basés sur la solidité financière de l’acheteur. Ce processus est plus simple, avec un calendrier de paiement clairement défini, ce qui réduit les risques de retards ou de malentendus.
Conclusion
Pour résumer, le financement de la chaîne d’approvisionnement et l’affacturage peuvent tous deux être des outils précieux pour accompagner la croissance de votre entreprise. Lorsqu’il s’agit de choisir entre ces deux solutions, il est important de prendre en compte les besoins spécifiques de votre entreprise, ainsi que les conditions et les frais associés à chaque instrument financier.
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